중소기업의 법인세와 관련해서 최적의 운영을 지원하는
테헤란 기업법무 김경태 변호사입니다.
중소기업을 운영하면 세금 문제, 빠질 수 없습니다.
운영자금으로 다양한 곳에서 지출이 벌어지기에 조금이라도 감면받을 수는 없을까 알아보시는 대표님들도 많으시리라 생각됩니다. 그중에서 중소기업법인세에 관련된 이야기를 하고자 합니다.
법인세를 감면할 수 있는 방법은 생각보다 꽤나 다양한데요. 신생 스타트업 기업부터 사업을 한창 영위 중인 중소기업, 대기업까지 다양한 분야의 기업이 법인세와 관련해서 많은 고민을 하고 있습니다.
중소기업의 법인세와 관련된 내용을 꼼꼼히 확인하시고 문의하실 사항이 있다면 언제든지 상담 요청 주시기 바랍니다.
📌 중소기업 법인세에 대한 정보는?
법인세란 기업의 본점, 주사무소 혹은 사업을 실질적으로 관리하고 있는 장소를 국내에 두고 있는 법인이 내야 하는 세금입니다. 이는 국내뿐 아니라 국외에서 발생하는 모든 소득에 대한 세금인 것이지요.
법인세는 매년 3월에 신고하도록 되어있는데요.
기업에서는 법인세를 신고하기 전에 결산을 진행하고, 이를 바탕으로 세무 신고를 위한 준비를 하게 됩니다.
바로 이 과정에서 법인세를 감면받기 위해 다양한 세금 감면 제도를 찾아보고 활용하게 됩니다.
📌 중소기업 법인세를 감면받기 위한 지원 제도 (하나) ☝️
법인세법 및 조세특례제한법 등을 살펴보면 사회정책적 목적 또는 조세정책적인 측면에서 법인의 소득에 대한 세금을 감면받을 수 있는 관련 내용들이 열거되어 있습니다.
중소기업법인세를 신고하기 전에 위와 같은 사안을 꼼꼼히 살펴보아야 최대한 효과적으로 법인세를 감면받을 수 있습니다.
조세특례제한법에 열거되어 있는 중소기업 지원 제도부터 살펴보도록 하겠습니다.
우선은 창업 중소기업 세액 감면 제도인데요. 해당 감면 제도에 대해서는 적용 대상 기업이 있습니다.
[창업 중소기업 세액 감면 적용 대상 기업]
제조업, 건설업, 음식점업, 정보통신업, 통신판매업, 광업, 개인 및 소비용품 수리업, 금융 및 보험업, 사업 시설 관리 및 조경서비스업, 수도&하수 및 폐기물 처리&원료재생법, 미용업 등
위와 같이 감면 적용 대상 업종으로 창업한 중소기업은 최초로 소득이 발생한 과세 연도 및 그 이후로 4년 동안 법인세의 50%를 감면받을 수 있습니다. 창업 당시에 대표자의 나이가 청년에 해당하는 청년창업이고 수도권 과밀 억제권이 아닌 이외의 지역에 창업을 한 경우에는 법인세를 100%까지 감면받을 수 있습니다.
청년창업에 해당하기 위해서는 창업 당시 대표자의 나이가 15세 이상 34세 이하여야 합니다. 또한 법인의 최대주주 또는 최대 출자자여야 하지요. 단, 대표자가 군 복무를 했을 경우에는 복무 기간을 창업 당시의 연령에서 제외하고 계산하게 됩니다.
대표자가 2년 동안 군에서 복무를 했다면 34세에서 2년을 더한 36세까지도 청년으로 본다는 뜻입니다.
창업 중소기업 세액 감면과 관련해서 궁금한 사항이 있으시다면 지금 바로 연락 주시면 도와드리도록 하겠습니다.
📌 중소기업 법인세를 감면받기 위한 지원 제도 (둘) ✌️
설비투자 지원 세액감면 제도도 있습니다.
기계장치, 사업용 자산 등을 구매하였을 때 해당 금액의 3%까지 세액을 공제해 주며, 기술의 이전이나 기술의 취득 등에 대해서도 과세 특례를 받을 수 있지요.
또한 상생 결제 지급금액에 대한 세액공제 제도도 있습니다.
중소기업 또는 중견기업에서 상생 결제 제도를 활용하여 해당 기업에 구매대금을 지급하였을 경우에는 중소기업에서는 구매대금의 0.1%, 중견기업에서는 구매대금의 0.2%에 대한 세액 공제 혜택이 제공됩니다.
고용과 관련된 세액감면 제도 또한 다양합니다.
중소기업 또는 중견기업에서 비정규직 근로자를 정규직으로 전환시킨 경우에는 전환된 인원 1인당 중소기업은 1,000만 원, 중견기업은 700만 원의 세액 공제 혜택을 받게 됩니다. 또한 고용을 유지하는 중소기업에 대한 공제, 그리고 전년 대비 근로자 수가 증가한 중소기업에 대한 공제 등 다양한 감면 제도들이 있습니다.
중소기업을 운영하기 위해서는 세금 혜택을 알아보고 법적인 컨설팅을 받아야 보다 안정적이고 확실한 운영이 가능하오니 자문을 통해서 성공에 다가가시기 바랍니다.
글을 맺으며
위에 소개해 드린 감면 제도 이외에도 중소기업법인세 감면 및 공제를 위한 특별한 제도들은 꽤나 많이 존재하고 있습니다.
보편적으로 많이 적용되며 활용하는 감면 제도들로 설명을 드렸는데요.
회사마다 업종과 특성에 차이가 있다 보니 모든 감면 제도에 대해 이 글로 소개해 드리기에는 무리가 있는 점 넓은 양해를 부탁드립니다. 감면 제도에 대한 추가적인 정보가 필요하신 경우에는 전문가와의 상담을 통해 이를 확인해 보실 수 있습니다.
자신의 회사에 적합한 감면 제도에 대해 확인하고 이를 적극적으로 활용할 수 있다면 기업 운영에 큰 도움이 됩니다.
세금 감면 및 공제 제도를 효과적으로 활용하게 된다면 예상했던 사업 운영 예산에서 여유 운영자금이 늘어날 수 있습니다.
중소기업뿐만 아니라 1인 법인, 규모가 작은 소규모 법인, 이제 막 시작한 스타트업 법인은 물론 대기업까지 다양한 법인세 처리부터 컨설팅 업무를 담당하고 있습니다.
궁금하신 사항이 있다면 전문가에게 언제든지 연락 주세요. 평일, 주말, 공휴일 언제나 24시간 1:1 상담이 가능합니다.
끊임없이 변화하는 세금을 활용할 수 있는 혜택부터 기업에 맞춤으로 필요한 법률 자문까지 기업의 안정적인 성장을 위한 든든한 지원자가 되어드리겠습니다.
감사합니다.
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